需要提前规划的外汇规定
国家外汇管理局 (SAFE) 规定，个人年度便利化额度为每人等值50,000美元，并表示个人资本项目下的境外投资必须通过规定渠道进行。
海外投资者：中国
从中国大陆购买英国房产。
身在中国大陆购买英国房产，需要了解哪些英国税费、税收协定、外汇规定、资金审查和时差，以及PROXERA Wealth如何远程为您完成整个购房流程。
身在中国大陆，远程打理英国房产。
英国冬令时期间，北京时间比伦敦快8小时；英国夏令时期间快7小时，因此伦敦的上午正好是中国的下午和晚上。PROXERA Wealth围绕同一份规划，把按揭经纪、律师、开发商和租赁代理联系在一起；PROXERA则把所有数字集中在一个账户里，您在任何地方都能随时查看。
- 从首次通话到交割及之后，始终由同一个英国团队对接
- 以远程办理为先，需要亲自到场的环节会提前告知
- 按揭、法律、税务、银行和外汇，均可按需引入专业人士
- 随时在PROXERA中查看您的房产情况
为何选择英国
中国大陆投资者为何关注英国房产
每位买家都有自己的考虑。以下是从中国大陆购买英国房产时会影响决策的实际因素。
2013年起生效的税收协定
中英避免双重征税协定于2011年签署，经2013年议定书修订，自2013年12月13日起生效。
英镑资产
英国房产以英镑定价和出租。以人民币计算的成本和价值会随汇率变动，投资前值得充分了解。
远程购房流程
一份规划，统筹英国购房的每个环节。
每位买家的需求因所在国家或地区、贷款机构和购买方式而异。我们的职责是让整个流程环环相扣，您无需在中国大陆独自远程协调。
从目标出发
先明确您的目标、预算和时间安排，再考虑具体房产，这些内容将构成您在PROXERA中的房产财富规划 (Property Wealth Plan)。
开始制定规划持有结构
以个人名义持有，还是通过英国公司持有？税务及会计专业人士会在您购买前协助您作出决定；如果设立公司更为合适，我们可以为您引荐合适的专业人士。
英国基础安排
我们协助您完成各项实际准备，例如开设英国银行账户、将资金兑换为英镑。各服务机构会自行进行身份及资格审核。
按揭与资金
受英国金融行为监管局 (FCA) 授权的按揭经纪可以根据您的居住地、收入和首付，及早评估您的选择。贷款须视乎申请资格、房产估值及贷款机构审批而定。
投资机会
在作出任何推荐之前，我们会将价格、租金和运营成本与数据及您的整体规划进行交叉核对。
查看当前开发项目法律手续与交割
由英国产权转让律师负责法律事务。大部分步骤可以远程完成，任何必须亲自签署或认证的事项都会提前告知。
装修与出租
房产到手后，我们会统筹装修改善、家具配置、出租和日常管理，一次交接即可，无需分别对接多家公司。
在PROXERA中追踪
房产价值、租金收入、按揭和目标进度，全部集中在一处，无论您身在世界何处。
了解平台想进一步了解如何远程完成购房，请阅读我们的远程购买英国房产指南。
非居民的英国税务
居住在中国大陆时适用的英国税项
居住在中国大陆，并不会让英国房产脱离英国税制。以下为2026至2027税务年度的规定，核查日期为2026年10月23日。
购房时的土地印花税
土地印花税 (SDLT) 适用于在英格兰和北爱尔兰购买住宅物业。苏格兰和威尔士有各自的税种，也不征收非英国居民附加税。在标准税率之上，可能叠加两项附加税：
- 额外房产较高税率：5%。购买后，如果您在全球任何地方拥有超过一套价值£40,000或以上的住宅物业，每个税级都会加征此税率。您在中国大陆的住房也计算在内。
- 非英国居民附加税：2%。如果您在购房前12个月内在英国停留不足183天，则须在所有其他住宅税率之上再加征此附加税。
| 房价区间 | 标准税率 | 额外房产 | 额外房产（非英国居民） |
|---|---|---|---|
| £125,000及以下 | 0% | 5% | 7% |
| £125,001至£250,000 | 2% | 7% | 9% |
| £250,001至£925,000 | 5% | 10% | 12% |
| £925,001至£1,500,000 | 10% | 15% | 17% |
| £1,500,000以上 | 12% | 17% | 19% |
计算示例：一位居住在中国大陆、并已在当地拥有住房的投资者，在英格兰购买一套£600,000的购房出租物业。应缴土地印花税为£62,000，其中£12,000为非居民附加税。英国居民购买同样的额外房产，需缴纳£50,000。
如果所有买家在一段连续365天的期间内在英国停留至少183天，且该期间的开始时间不早于交割前364天、结束时间不晚于交割后365天，则附加税可在2年内申请退还。产权转让律师通常会在交割后14天的期限内提交土地印花税申报表并缴税。公司购房一般适用较高税率，公司购买价值超过£500,000的住宅可能适用17%的税率。您可以使用印花税计算器估算税额，并阅读我们的非居民印花税指南、第二套住房印花税指南和有限公司购房出租指南。
租金税：非居民房东计划
如果您每年在海外居住6个月或以上，英国税务海关总署 (HMRC) 会将您视为非居民房东。届时，您的租赁代理须在扣除其代付的费用后，从租金中按基本税率预扣所得税，并每季度缴交HMRC。如果没有代理，而租客每周支付的租金超过£100，则由租客负责预扣。如需在不预扣税款的情况下收取租金，您须提交NRL1表格申请；如果您的英国税务未能按时办妥，HMRC不会批准。无论哪种情况，除非HMRC另行通知，您都须在英国自我评税 (Self Assessment) 申报表中申报租金收入。我们的非居民房东计划 (Non-Resident Landlord Scheme) 指南介绍了实际运作方式。
租金利润的所得税
所得税按您的租金利润征收，即租金扣除代理费、保险和维修等可扣除费用后的余额。个人房东不能直接扣除按揭利息；住宅融资成本的税务减免仅限于基本税率，此规定同样适用于非英国居民。2026至2027税务年度的税率为：£12,571至£50,270的部分为20%，至£125,140的部分为40%，超过部分为45%。居住在海外时，如果您是英国或欧洲经济区 (EEA) 公民、在该税务年度曾为英国政府工作，或您居住国家或地区与英国的避免双重征税协定有相关规定，即可享有£12,570的个人免税额 (Personal Allowance)。
根据《2026年财政法》(Finance Act 2026) 第7条，自2027年4月6日起，房产收入将适用独立的税率：22%、42%和47%。政府的技术说明指出，非居民房东计划的预扣以及融资成本减免将改按22%的房产基本税率计算。GOV.UK指出，非居民房东不能使用HMRC自有的在线服务提交申报表，因此须使用商业软件提交、于10月31日前提交纸质申报表，或通过会计师办理。您可以使用房东税计算器测算相关数字。
出售时的资本利得税
居住在海外，并不会使出售英国房产或土地免于英国税务。2026至2027税务年度，个人的资本利得税 (Capital Gains Tax) 税率为：基本税率区间内的收益按18%征收，超出部分按24%征收。您须通过“英国房产资本利得税”账户申报出售，并在交割后60天内缴纳应缴税款；即使无须缴税或出现亏损，也必须申报。逾期申报可能产生利息和罚款。非英国居民公司则须就此类收益缴纳公司税 (Corporation Tax)。您可以试用资本利得税计算器。
英国房产的遗产税
自2025年4月6日起，遗产税 (Inheritance Tax) 取决于居住身份，而非住籍 (domicile)。如果您在此前连续10年为英国居民，或在此前20年中有10年或以上为英国居民，您即属于长期英国居民，英国境外的资产也可能被纳入征税范围。否则，遗产税仅适用于您的英国资产（包括英国房产），对遗产中超过£325,000起征点的部分按40%征收。
在GOV.UK所列与英国签有适用于遗产税的避免双重征税公约的国家中，并不包括中国，因此两国之间没有遗产税方面的协定减免。顾问可以为您解释包含英国房产的遗产在两地将如何处理。
一览表
中国大陆投资者适用的英国规定
每一行均附有核查所依据的官方来源链接。
| 规定 | 适用内容 | 来源 |
|---|---|---|
| 土地印花税较高税率 | 如果您将在全球任何地方拥有超过一套价值£40,000或以上的住宅物业，每个税级加征5% | GOV.UK：购买额外住宅物业的土地印花税 |
| 土地印花税非英国居民附加税 | 如果您在购房前12个月内在英国停留不足183天，每个税级加征2%（英格兰和北爱尔兰） | GOV.UK：非英国居民土地印花税税率 |
| 土地印花税申报 | 交割后14天内申报并缴税，通常由产权转让律师办理 | GOV.UK：土地印花税 |
| 非居民房东计划 | 由租赁代理按基本税率预扣税款；如无代理，则由每周租金超过£100的租客预扣，除非HMRC通过NRL1表格批准您免于预扣 | GOV.UK：向海外房东支付租金的税务 |
| 租金利润所得税 | 2026至2027税务年度为20%、40%和45%；按揭利息减免仅限于基本税率 | GOV.UK：所得税税率及个人免税额 |
| 房产收入税率 | 2027至2028税务年度为22%、42%和47% | legislation.gov.uk：《2026年财政法》第7条 |
| 资本利得税 | 2026至2027税务年度个人为18%或24% | GOV.UK：资本利得税税率 |
| 申报出售 | 交割后60天内申报并缴税，即使无须缴税也须申报 | GOV.UK：非居民的英国住宅物业资本利得税 |
| 遗产税 | 超过£325,000的部分按40%征收；即使您不是长期英国居民，英国房产也在征税范围内 | GOV.UK：居住在英国境外人士的遗产税 |
| 避免双重征税协定 | 中英协定，2011年6月27日签署，经2013年2月27日签署的议定书修订，2013年12月13日生效 | GOV.UK：中国税收协定 |
| 身份及资金来源 | 根据《2017年反洗钱条例》(Money Laundering Regulations 2017) 进行客户尽职调查；身份可通过安全的电子程序核实 | legislation.gov.uk：第28条 |
| 中国大陆外汇规定 | 个人年度便利化额度为每人等值50,000美元；在规定渠道之外，居民购汇仅限于经常项目下的对外支付 | 国家外汇管理局：个人外汇信息申报问答（中文） |
| 时差 | 英国冬令时期间，北京时间比伦敦快8小时；英国夏令时 (BST) 期间快7小时 | 香港天文台：世界时间 |
避免双重征税协定
中英避免双重征税协定
中英两国于2011年6月27日在伦敦签署避免双重征税协定，并于2013年2月27日签署议定书予以修订。协定于2013年12月13日生效，在英国，就所得税和资本利得税而言，适用于2014年4月6日或之后开始的课税年度。此后，协定经《多边公约》(Multilateral Instrument) 修改，在英国就所得税和资本利得税自2023年4月6日起生效。
根据GOV.UK公布的2013年修订后协定文本，我们所阅读的条款中与英国房产相关的内容如下：
- 适用税种，第2条。就中国而言，协定涵盖个人所得税和企业所得税。
- 租金收入，第6条。中国居民从位于英国的不动产取得的所得（包括出租该不动产的所得），可以在英国征税。
- 财产收益，第13条。中国居民出售英国不动产取得的收益，可以在英国征税。出售股份取得的收益，如果该股份价值的50%以上直接或间接来自英国不动产，也可以在英国征税。
- 税收抵免，第22条。中国居民从英国取得利润、所得或资本利得时，按协定在英国缴纳的税款，可以在对该居民征收的中国税收中抵免，但抵免额不超过按中国税收法律法规对该利润、所得或收益计算的中国税额。
简而言之，该协定确认英国有权对您的英国租金和收益征税，并规定了中国如何对英国税款给予抵免。中国如何对您的英国收入征税，请咨询中国大陆的顾问。我们未对协定的其他条款进行概述。
资金与按揭
货币、按揭以及需要准备的审查
货币
您的首付、交割资金和按揭还款均以英镑支付，而您的收入和储蓄可能是人民币。每笔付款的英镑成本，取决于您兑换当天的汇率。
中国大陆的外汇管理规定
资金汇出中国大陆，须遵守国家外汇管理局 (SAFE) 制定的规定。以下要点均来自国家外汇管理局自身发布的文件：
- 年度额度。根据国家外汇管理局《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第55条和第56条（国家外汇管理局天津市分局于2026年7月6日重申），个人结汇和购汇实行每人每年等值50,000美元的便利化额度管理。在额度内，您可凭本人有效身份证件在银行办理购汇。超出额度的经常项目购汇，须提供证明其用途和金额的材料。
- 如实申报用途。国家外汇管理局在2016年12月31日的一份声明中表示，个人购汇时必须真实、完整地进行申报。虚假申报和违规使用外汇，可能导致在一段时间内被限制或禁止购汇、被记入个人信用记录，并受到处罚。
- 资本项目投资。该声明还指出，中国资本项目尚未实现完全可兑换，因此个人资本项目下的境外投资只能通过QDII等规定渠道进行。在这些渠道之外，居民购汇仅限于旅游、留学、公务出差、探亲和就医等经常项目下的对外支付。国家外汇管理局把利用经常项目购汇进行境外购房等资本项目交易，列为其规定所针对的违规行为之一。
国家外汇管理局将境外购房视为资本项目交易，因此在作出决定之前，请向中国大陆的银行或具备资质的顾问咨询如何合法转移资金。英国的律师和中介也会要求您证明资金来源，详见下文。
汇率波动会改变首付和交割资金的实际英镑成本，因此何时兑换、如何兑换都十分重要。在适当情况下，我们可以为您引荐专业的外汇服务机构。我们的货币与国际付款指南介绍了其中的各个环节。
居住在中国大陆时申请按揭
部分英国贷款机构向海外英国侨民和居住在海外的外籍人士提供购房出租按揭，各有其贷款标准。可选方案取决于您的居住国家或地区、收入币种、首付、个人情况以及房产本身。受FCA授权的按揭经纪可以及早评估您的选择，贷款须视乎申请资格、房产估值及贷款机构审批而定。请阅读我们的海外人士按揭指南和购房出租按揭指南，了解贷款如何运作。
身份及资金来源审查
英国房产交易受《2017年洗钱、恐怖主义融资及资金转移（付款人信息）条例》(Money Laundering, Terrorist Financing and Transfer of Funds (Information on the Payer) Regulations 2017) 规管。房地产中介、经手较高价值租赁的租赁代理（第13条），以及代理房产买卖的律师（第12条），必须识别您的身份并加以核实（第28条）。核实可以采用安全的电子身份识别程序（第28(19)条），这也是大部分核实工作能够远程完成的原因。风险较高时须进行强化尽职调查（第33条）；HMRC针对房地产中介业务的指引指出，这包括核实资金来源和财富来源。请准备好证明您的首付和购房款的来源。贷款机构和银行也会进行各自的审查。
时区
在中国大陆与伦敦协同工作
北京时间是中国的国家标准时间，由中国科学院国家授时中心产生和保持，即UTC+8。伦敦在英国冬季采用格林尼治标准时间 (GMT，即UTC)，在英国夏令时期间拨快一小时。因此，英国冬季北京时间比伦敦快8小时，英国夏季则快7小时。
| 英国时制 | 日期 | 伦敦上午9点时，北京时间为 |
|---|---|---|
| GMT | 2026年10月25日至2027年3月28日 | 下午5点 |
| BST | 2027年3月28日至2027年10月31日 | 下午4点 |
英国时钟在3月最后一个星期日拨快1小时，进入英国夏令时 (BST)，并在10月最后一个星期日拨回格林尼治标准时间 (GMT)。接下来的调整日期为2026年10月25日和2027年3月28日。
会面方式
首次沟通以电话进行，您可以在线从可预约时段中选择。之后大部分环节都可远程办理，包括咨询、文件交换和部分身份核实，任何必须亲自签署或认证的事项都会提前告知。我们会在一个工作日内回复咨询。
常见问题
从中国大陆购房：常见问题
如果我居住在中国大陆，需要缴纳额外的印花税吗？
通常需要。如果您在英格兰或北爱尔兰购房前的12个月内在英国停留不足183天，每个税级都会加征2%的附加税。如果您将在全球任何地方拥有超过一套价值£40,000或以上的住宅物业（包括您在中国大陆的住房），还须同时适用5%的较高税率。最终税额由您的产权转让律师确认。
英国与中国之间有税收协定吗？
有。中英避免双重征税协定于2011年6月27日签署，经2013年2月27日签署的议定书修订，并于2013年12月13日生效。协定允许英国对英国房产产生的所得和收益征税，并规定英国税款可在中国税款中抵免，但以同一所得或收益的中国税额为限。
我可以用每年的外汇额度购买英国房产吗？
国家外汇管理局规定，个人年度便利化额度为每人等值50,000美元。外汇局还表示，在QDII等规定渠道之外，居民购汇仅限于经常项目下的支付，并明确把利用经常项目购汇进行境外购房列为其规定所针对的违规行为。在转移资金之前，请先咨询中国大陆的银行或具备资质的顾问。
居住在中国大陆，我能申请英国按揭吗？
有可能。这取决于您的居住国家或地区、收入币种、首付、个人情况以及房产本身。受FCA授权的按揭经纪可以评估可选方案，并说明相关要求。
英国遗产税适用于我的英国房产吗？
适用。英国房产属于英国资产。如果您不是长期英国居民，遗产税仅适用于您的英国资产，对遗产中超过£325,000的部分按40%征收。中国不在GOV.UK所列签有遗产税协定的国家名单之内。
从您所在的地方开始
身在中国大陆？从一次沟通开始。
告诉我们您的目标、目前状况，以及您希望英国房产为您实现什么。我们会在一个工作日内回复咨询。
本页是关于英国规定如何适用于居住在中国大陆人士的一般信息，并非税务、法律或财务建议，也未考虑您的个人情况。采取任何行动之前，请咨询具备资质的顾问，或联系我们，我们可以为您引荐相关专业人士。如需按揭建议，请咨询受英国金融行为监管局 (FCA) 授权的按揭经纪。Proxera Ltd未获英国金融行为监管局授权，亦不受其监管。房产投资涉及风险：您的本金存在亏损风险，过往表现并非未来业绩的可靠指标。
资料来源（除注明“中文”者外，均为英文页面）：GOV.UK：住宅物业土地印花税税率、GOV.UK：购买额外住宅物业的土地印花税、GOV.UK：非英国居民土地印花税税率、GOV.UK：申请退还非英国居民土地印花税附加税、GOV.UK：法人团体的土地印花税、GOV.UK：土地印花税、GOV.UK：居住在海外时的租金收入、GOV.UK：向海外房东支付租金的税务、GOV.UK：申请收取不预扣税款的英国租金收入（NRL1）、GOV.UK：居住在海外时的个人免税额、GOV.UK：所得税税率及个人免税额、GOV.UK：出租房产的纳税事宜、GOV.UK：计算您的租金收入、legislation.gov.uk：《2026年财政法》第7条、GOV.UK：房产、储蓄及股息收入税率技术说明、GOV.UK：非居民的英国住宅物业资本利得税、GOV.UK：资本利得税税率、GOV.UK：遗产税、GOV.UK：长期英国居民的遗产税、GOV.UK：居住在英国境外人士的遗产税、GOV.UK：遗产税双重征税减免、legislation.gov.uk：《2017年反洗钱条例》第12条、legislation.gov.uk：第13条、legislation.gov.uk：第28条、legislation.gov.uk：第33条、HMRC：AMLG2200房地产中介业务指引、GOV.UK：英国土地注册局、GOV.UK：英国何时调整时钟、GOV.UK：中国税收协定、GOV.UK：2011年中英避免双重征税协定（2013年修订）、GOV.UK：《多边公约》与中英协定综合文本、国家外汇管理局：关于完善个人外汇信息申报的问答，2016年12月31日（中文）、国家外汇管理局天津市分局：个人外汇业务问答，2026年7月6日（中文）、国家外汇管理局：关于规范银行卡境外大额提取现金的问答，2017年12月30日、国家外汇管理局：个人外汇管理实施细则新闻发布会，2007年1月5日、中国科学院：北京时间的建立、香港天文台：世界时间。核查日期：2026年10月23日。
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